Sugestiile Fondului Monetar Internațional pentru România
Fondul Monetar Internațional (FMI) recomandă României să implementeze o serie de măsuri fiscale, printre care majorarea TVA-ului, a accizelor și a impozitului pe dividende. De asemenea, FMI sugerează introducerea a două cote de impozit pe venit, de 15% și 25%, și reducerea sau eliminarea contribuției la asigurările de sănătate. Raportul FMI subliniază că aceste măsuri, dacă sunt implementate integral, ar putea genera venituri de cel puțin 1,2% din PIB în 2025.
Aceste propuneri fac parte din asistența tehnică solicitată de ministrul de Finanțe. FMI propune, în principal, modificări la impozitarea muncii, sugerând trecerea de la cota unică de 10% la un sistem cu două cote marginale de impozitare. Cota de 25% ar urma să fie aplicată celor cu cele mai ridicate venituri, adică celor din percentila 90. Pentru a reduce povara impozitului pe muncă pentru majoritatea contribuabililor, FMI recomandă o reducere semnificativă sau eliminarea contribuției la asigurările de sănătate.
În plus, FMI sugerează abordarea presiunii fiscale asupra muncii la nivelul veniturilor mici prin acordarea unor alocații mai generoase sau prin introducerea unui program de beneficii la locul de muncă. De asemenea, FMI propune ca impozitele pe dividendele distribuite persoanelor fizice să fie majorate de la 8% la 10%, pentru a îmbunătăți progresivitatea sistemului fiscal.
Modificări în impozitarea veniturilor și proprietății
FMI recomandă și fuzionarea impozitului pe terenuri și clădiri într-un singur impozit, precum și reducerea scutirilor, oferind facilități fiscale grupurilor vulnerabile. De asemenea, se propune ca impozitarea profiturilor întreprinderilor să fie îmbunătățită prin eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizarea întreprinderilor și prin înlocuirea scutirii pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investițiile eligibile.
FMI sugerează, de asemenea, reducerea pragului cifrei de afaceri pentru regimul microîntreprinderilor de la 500.000 de euro la 88.500 de euro, armonizându-l cu pragul de înregistrare pentru TVA.
Propuneri privind impozitele pe consum
Pentru a crește veniturile și a crea spațiu fiscal, FMI recomandă majorarea cotelor reduse de TVA până la cota standard, cu excepția alimentelor de bază. Rata standard de TVA ar trebui să crească de la 19% la cel puțin 20% în 2025 și ulterior la 21%. Accizele ajustate în funcție de inflație pentru tutun și alcool ar trebui să fie majorate, iar accizele pentru vinuri liniștite și spumante ar trebui unificate.
Accizele pentru combustibili ar trebui, de asemenea, să fie majorate treptat, iar taxarea suplimentară a carbonului ar trebui să fie însoțită de programe de protecție pentru gospodăriile cu venituri reduse.
Reducerea deficitului fiscal
România are un cadru fiscal pe termen mediu care preconizează o scădere treptată a deficitului fiscal de la aproximativ 8% din PIB în 2024 la 3% sau mai puțin până în 2031. Având în vedere limitările de consolidare a cheltuielilor, FMI subliniază importanța mobilizării veniturilor.
Pe termen scurt, România a convenit cu Comisia Europeană să implementeze reforme fiscale pentru a crește veniturile în 2025 cu 1,1% din PIB. FMI subliniază că România are un raport impozite/PIB printre cele mai scăzute din Uniunea Europeană, ceea ce oferă oportunități semnificative pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor.
În concluzie, măsurile propuse de FMI pentru România vizează mobilizarea veniturilor, îmbunătățirea stimulentelor pentru muncă și atragerea de investiții de capital, în timp ce se elimină lacunele din sistemul fiscal. Aceste reforme sunt considerate esențiale pentru asigurarea unei sustenabilități economice pe termen lung.