Antreprenorii români caută soluții offshore din cauza schimbărilor fiscale
Creșterea impozitului pe dividende și modificările regimului microîntreprinderilor în România determină tot mai mulți antreprenori să ia în considerare mutarea firmelor în jurisdicții offshore sau extinderea pe piețe internaționale. Totuși, specialiștii avertizează că deciziile rapide, luate fără o analiză fiscală și juridică aprofundată, pot duce la riscuri semnificative, inclusiv impozite suplimentare, dublă impozitare și chiar sancțiuni.
Riscurile deciziilor pripite
Nadia Oanea, consultant fiscal, subliniază importanța planificării internaționalizării afacerilor încă din etapa de business plan, având în vedere că obligațiile fiscale din alte state pot transforma o expansiune aparent avantajoasă într-un cost considerabil. Cosmin Ștefan Dumitrașcu, antreprenor și expert contabil, afirmă că autoritățile fiscale din România și Uniunea Europeană monitorizează cu strictețe structurile transfrontaliere, iar realitatea fiscală s-a schimbat semnificativ în ultimul deceniu.
Realitatea fiscală a offshore-urilor
Ideea mutării într-o jurisdicție offshore, caracterizată prin taxe reduse, este din nou populară. Cu toate acestea, experții menționează că autoritățile fiscale acordă o atenție tot mai mare substanței economice a companiilor. Acestea trebuie să demonstreze că activitatea economică se desfășoară efectiv în jurisdicția respectivă, altfel pot apărea ajustări fiscale, penalități și riscuri de dublă impozitare.
Internaționalizarea afacerilor și obligațiile fiscale
Extinderea pe piețe externe aduce cu sine obligații fiscale suplimentare, care pot influența semnificativ profitabilitatea unei afaceri. Nerespectarea obligațiilor fiscale într-o nouă piață poate atrage impozite neprevăzute și sancțiuni. Conceptul de sediu permanent este adesea ignorat, iar lucruri precum contractarea unui agent de vânzări într-o altă țară pot genera obligații fiscale adiționale.
Riscurile achizițiilor internaționale
Antreprenorii care achiziționează companii existente pe piețe externe trebuie să fie atenți la diferențele dintre achiziția de active și cea de acțiuni, deoarece ultima poate include riscuri fiscale din trecut. Un proces de due diligence este esențial pentru a identifica eventualele obligații fiscale suplimentare care ar putea apărea ulterior.
Prețurile de transfer și structurile de grup
Pentru companiile care operează în mai multe jurisdicții, stabilirea corectă a prețurilor de transfer este crucială. Autoritățile fiscale verifică dacă tranzacțiile între companii afiliate respectă principiul valorii de piață, iar nerespectarea acestora poate duce la litigii și ajustări fiscale. De asemenea, o companie străină administrată din România poate fi considerată rezidentă fiscală în România, obligând-o să plătească impozit pe profiturile mondiale.
Concluzie
În contextul schimburilor automate de informații între state, soluțiile rapide pentru reducerea impozitelor pot aduce riscuri fiscale considerabile pentru antreprenori. O planificare fiscală riguroasă, corelată cu aspectele juridice și financiare, este esențială pentru a evita consecințele negative ale deciziilor pripite.